همان‌طور که می‌دانید، قبرس شمالی به‌عنوان یک مقصد جذاب برای سرمایه‌گذاران شناخته می‌شود. یکی از اصلی‌ترین عوامل این جذابیت، قوانین مالیاتی مساعد این کشور است. در واقع، نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده در قبرس شمالی تقریباً 9 درصد و نرخ مالیات بر سود 20 درصد است. علاوه بر این، تخفیفات مختلفی برای سرمایه‌گذاری در صنایع خاص وجود دارد. همچنین، در فصل زمستان، برای مالیات برق نیز تخفیفات مهمی در نظر گرفته شده است که می‌تواند به کسب‌وکارها کمک کند. اگر به دنبال یک مقصد با نرخ مالیاتی پایین برای سرمایه‌گذاری هستید، قبرس شمالی یک گزینه ایدئال است. اما مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی چقدر است؟
با تأسیس یک شرکت در قبرس شمالی، کارآفرینان می‌توانند از فرصت‌های مالیاتی و اقتصادی منحصربه‌فردی بهره‌مند شوند. سیستم مالیاتی این ناحیه برای شرکت‌ها فوق العاده است. به‌عنوان مثال، نرخ مالیات برای شرکت‌های کارآفرینی و صنعتی در قبرس شمالی بسیار پایین‌تر از کشورهای اروپایی است. همین مسئله نیز این امکان را فراهم می‌کند که شرکت‌ها به سود بیشتری دست‌یافته و بخشی از این سود را به‌عنوان سرمایه‌گذاری در توسعه بیشتر کسب‌وکار خود بهره‌برداری کنند.
فهرست مطالب
سیستم مالیاتی قبرس شمالی
قبل از اینکه به بررسی مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی بپردازیم، بد نیست در ابتدا بررسی کوتاهی از سیستم مالیاتی این کشور داشته باشیم. در این خصوص باید گفت تمامی نظام‌های حکومتی در جهان، بر اساس خدمات عمومی که برای مردم خود در نظر می‌گیرند، از مردم مالیات دریافت می‌کنند. مالیات، منبع تأمین هزینه‌های مختلفی از جمله بخش‌های عمومی جامعه است. در قبرس شمالی، سیستم مالیاتی شامل مالیات‌بردرآمد، مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) و مالیات بر دارایی‌ها و…، می‌شود. نرخ مالیات‌بردرآمد در این کشور به‌صورت متغیر و بر اساس درآمد شخص تعیین می‌شود. علاوه بر این، مالیات بر دارایی‌ها در قبرس شمالی به دودسته اموال ثابت و متحرک تقسیم می‌شود و برخی از اموال مانند خودروها، شرایط خاصی دارند. در ادامه مقاله، بررسی کاملی از انواع مالیات مخصوصا مالیات شرکت و سرمایه‌گذاری در قبرس شمالی خواهیم داشت.
انواع مالیات در قبرس شمالی
مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی نیز ازجمله مالیات های رایج در این کشور است. برای اینکه درک بهتری از این نوع مالیات داشته باشیم، قصد داریم شما را با انواع مالیات در قبرس شمالی به طور کامل آشنا کنیم. در این خصوص باید گفت سیستم مالیاتی در قبرس شمالی به چند دسته تقسیم می‌شود. این تقسیم‌بندی به معنای این است که موارد مختلف در قبرس شمالی تحت مالیات قرار می‌گیرند. به‌عنوان مثال، اشخاص موظف به پرداخت مالیات‌بردرآمد خود هستند. همچنین، افراد خارجی که بیش از ۹۰ روز در طول ۶ ماه گذشته در قبرس شمالی اقامت داشته‌اند، باید مالیات بپردازند.
مالیات بر کسب و کار در قبرس شمالی
در خصوص مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی باید گفت تمام شرکت‌ها به‌جز شرکت‌های تعاونی در قبرس شمالی تحت مالیات واقع می‌شوند. شرکت‌های محلی که در قبرس شمالی ثبت شده‌اند، ۱۰ درصد مالیات‌بردرآمد را پرداخت می‌کنند. در مورد شرکت‌های خارجی، بدون توجه به اینکه آیا در کشور مبدأ ثبت شده‌اند یا نه، باید ۱۰ درصد مالیات بر درآمدی که از تجارت یا سایر منابع در TRNC کسب می‌کنند، پرداخت کنند. افراد خارجی که در حوزه حمل‌ونقل در شرکت‌ها فعالیت می‌کنند، از مالیات معاف هستند.
مالیات شرکت های منطقه آزاد در قبرس شمالی
شرکت‌های منطقه آزاد قبرس شمالی به مالیات‌های مختلفی تحت وضعیت‌های خاص مشمول می‌شوند. برای این شرکت ها، فعالیت های مختلفی با توجه به قوانین مربوطه در نظر گرفته شده است. برای مثال، اگر این شرکت‌ها فقط یک دفتر در قبرس شمالی داشته و عملیات اصلی را در کشورهای دیگر انجام دهند، از مالیات شرکت معاف می‌شوند.
اما اگر این شرکت‌ها در TRNC فعالیت‌های تجاری با اشخاص یا شرکت‌های دیگر انجام دهند، مالیات شرکت و مالیات‌بردرآمد و بر سود برای آنها محاسبه می‌شود. در معاملات شرکت‌های منطقه آزاد تجاری قبرس شمالی، مالیات بر ارزش‌افزوده اعمال نمی‌شود. علاوه بر این، شرکت‌های منطقه آزاد قبرس شمالی موظف به کسر مبالغ مالیاتی از دستمزد کارکنان خود هستند و همچنین پرداخت‌های بیمه اجتماعی و سایر پرداخت‌های مرتبط با کارکنان را از دستمزد آنها کسر می‌کنند.
مالیات شرکت‌های تجاری بین‌المللی
شرکت‌های تجاری بین‌المللی، که به نام شرکت‌های برون‌مرزی نیز شناخته می‌شوند، در خارج از قبرس شمالی تشکیل می‌شوند. با این حال، افرادی که شهروند قبرس هستند، موظف به پرداخت ۱ درصد از سود خالص به‌عنوان مالیات هستند. این شرکت‌های تجاری بین‌المللی معاف از مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در فروش و فعالیت‌های تجاری خود هستند. همچنین مکلف به کسر مبالغ مالیاتی از دستمزد کارکنان خود هستند و پرداخت‌های بیمه اجتماعی و سایر پرداخت‌های مرتبط با کارکنان را نیز باید از دستمزد آنها کم کنند.
مالیات‌بردرآمد در قبرس شمالی
اکنون که به طور تقریبی با مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی آشنا شده ایم، وقت این است که بررسی کاملی از دیگر مالیات های قبرس شمالی نیز داشته باشیم. در این خصوص ابتدا از مالیات‌بردرآمد شروع می کنیم.
همه افرادی که در قبرس شمالی ساکن بوده و اقامت این کشور را دارند، موظف به پرداخت مالیات بر اساس درآمد خود هستند. این میزان مالیات بسته به میزان درآمد حاصل از حقوق دریافتی و منابع مختلف متغیر است. در واقع، درآمد شما می‌تواند ناشی از حقوق کاری، اجاره ملک، یا سود بانکی باشد. نرخ مالیات برای درآمدهای سالیانه به شرح زیر است: برای درآمدهای کمتر از 42 هزار لیر، نرخ مالیات صفر درصد، برای درآمدهای بین 42 هزار تا 66 هزار لیر 10 درصد، برای درآمدهای بین 66 هزار تا 100 هزار لیر 15 درصد، برای درآمدهای بین 100 هزار تا 195 هزار لیر 20 درصد و برای درآمدهای بیشتر از 195 هزار لیر بین 30 تا 37 درصد است. البته توجه داشته باشید که این قوانین ممکن است با تغییرات در حداقل حقوق و دستمزد تغییر کنند.
مالیات بر فروش ملک
یکی از مالیات‌های قابل پرداخت در قبرس شمالی، مالیات بر فروش ملک یا به عبارت دیگر، مالیات بر عایدی سرمایه است. این مالیات توسط فروشنده ملک پرداخت می‌شود، ولی در اینجا سه گروه می‌توانند فروشنده ملک باشند: شرکت‌های سازنده، بنگاه‌ها و مشاوران املاک یا افراد عادی.
بنگاه‌های معاملات املاک باید 4.7% از ارزش ملک را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند. اما در مورد افراد عادی، طبق قوانین، اگر مساحت زمین تا 4300 متر مربع باشد، نیازی به پرداخت مالیات ندارند. اما اگر مساحت زمین بیشتر از این مقدار باشد، برای متراژ بیشتر از 4300 متر مربع 2.8% از ارزش زمین به‌عنوان مالیات در نظر گرفته می‌شود. به‌عنوان مثال، اگر زمین 4400 متر مربع باشد، فقط برای 100 متر مربع از زمین مالیات محاسبه می‌شود.
مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در قبرس شمالی
از دیگر مالیات هایی که در ارتباط با مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی، مالیات بر ارزش‌افزوده است. مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در سال 1996 به‌عنوان مالیات بر مصرف در قبرس شمالی اجرایی شد و از فروش کالاها و خدمات، از جمله دارایی‌ها، اخذ می‌شود. این مالیات با نرخ 19 درصد اعمال می‌شود، اما تخفیفی در نظر گرفته شده است که ممکن است نرخ مالیات را به 5٪ کاهش دهد. این تخفیف فقط برای ملک‌های جدید اعمال می‌شود و مشروط به این شرایط است:
- ارائه درخواست همراه با مدارک مرتبط.
- ملک باید به‌عنوان محل اصلی و دائمی اقامت استفاده شود و متقاضی ملک دیگری که به‌عنوان اقامتگاه اصلی در جمهوری قبرس استفاده می‌شود، نداشته باشد.
- نرخ کاهش یافته 5% فقط در 200 متر مربع اول اعمال می‌شود و مساحتی بیش از 200 متر مربع اول دارای نرخ استاندارد مالیات بر ارزش‌افزوده 19% است.
همچنین لازم به ذکر است که مالیات بر ارزش‌افزوده فقط برای املاک جدید پرداخت می‌شود و معمولاً برای املاک قدیمی‌تر و فروش مجدد اعمال نمی‌شود.
مشاغل معاف از مالیات در قبرس شمالی
کدام یک از مشاغل در قبرس شمالی از پرداخت مالیات معاف اند؟ در ادامه بررسی مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی، اکنون نوبت این است که به بررسی مشغالی که از پرداخت مالیات معاف اند، پردازیم. در این خصوص باید گفت در قبرس شمالی، یک سیستم مشاغل معاف از مالیات وجود دارد که به شرکت‌ها این امکان را می‌دهد تا از برخی مالیات‌ها معاف شوند. این سیستم به‌عنوان یکی از روش‌های تشویقی برای جذب سرمایه‌گذاری‌ها و توسعه اقتصادی در این منطقه توسط دولت قبرس شمالی تدارک دیده شده است.
مشاغل بین‌المللی
شرکت‌هایی که فعالیت‌های خود را بیشتر در خارج از قبرس شمالی دارند و فقط فعالیت محدودی در داخل قبرس شمالی دارند، می‌توانند از مالیات‌بردرآمد، مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه معاف شوند، یا اینکه مالیات بسیار کمی بپردازند.
صنایع تولیدی
برخی صنایع تولیدی و صنایع مرتبط می‌توانند از معافیت مالیات بر روی سود خالص و مالیات بر سرمایه برخوردار شوند. این شامل بخش‌هایی مانند صنعت تبدیلی، تولید ماشین‌آلات، تولید الکترونیکی و تولید محصولات فناوری اطلاعات است.
خدمات مالی
برخی مشاغل در حوزه خدمات مالی نیز می‌توانند از معافیت مالیات برخوردار شوند. این شامل بانکداری، بیمه، سرمایه‌گذاری و خدمات مرتبط با بازار سرمایه می‌شود.
گردشگری و خدمات مرتبط
برخی بخش‌های گردشگری مانند هتل‌ها، رستوران‌ها، تورهای مسافرتی و خدمات مرتبط با گردشگری نیز می‌توانند از معافیت مالیات برخوردار شوند.
حمل و نقل بین‌المللی
شرکت‌های حمل و نقل بین‌المللی که فعالیت‌هایشان از طریق قبرس شمالی صورت می‌گیرد، می‌توانند از معافیت مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه برخوردار شوند.
تحقیق و توسعه
شرکت‌هایی که در زمینه تحقیق و توسعه فعالیت می‌کنند و به توسعه فناوری‌ها و نوآوری‌ها می‌پردازند نیز می‌توانند از معافیت مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه بهره‌مند شوند.
قانون 90 روز مالیات قبرس شمالی چیست؟
همان‌طور که اشاره کردیم، در قبرس شمالی، مالیات برای یک فرد بر اساس سودها یا درآمدهای حاصل از هر دفتر یا شغلی که در قبرس یا خارج از کشور اعمال می‌شود، در نظر گرفته می‌شود. اگر فرد دریافت‌کننده حداقل 90 روز را در هر سال تقویمی در خارج از قبرس سپری کند، درآمد حاصل از اشتغال از منابع خارجی مشمول مالیات نمی‌شود. این مقرره به‌عنوان “قانون 90 روز” شناخته می‌شود. برای افرادی که مقیم غیرمالیاتی قبرس هستند، مالیات تنها بر درآمد یا سود حاصل از هر دفتر یا شغلی که آنها فقط در قبرس دارند، اخذ می‌شود. این سیستم مالیاتی به‌عنوان یک رویکرد منصفانه به مالیات‌گذاران اعمال می‌شود و در اعتبار دولت قبرس شمالی نقش مهمی ایفا می‌کند.
چگونه می توانیم در قبرس شمالی از تخفیف های مالیاتی بهرمند شویم؟
در قبرس شمالی، ممکن است شما به دنبال راه‌هایی باشید تا مالیات خود را کاهش دهید و از تخفیفات مالیاتی بهره‌مند شوید. در این راستا، تعدادی از روش‌های کاهش مالیات در قبرس شمالی وجود دارد که در ادامه به شرح هرکدام از این روش ها خواهیم پرداخت.
سرمایه‌گذاری در بخش املاک و مستغلات: اگر به دنبال سرمایه‌گذاری در حوزه املاک در قبرس شمالی هستید، می‌توانید از تخفیفات مالیاتی ویژه‌ای که برای این حوزه تعریف شده است، بهره‌مند شوید.
ثبت شرکت: ثبت یک شرکت در قبرس شمالی می‌تواند به شما امکانات مالیاتی خاصی را فراهم کند، از جمله کاهش مالیات بر سود شرکت و عدم وجود مالیات درآمد از سرمایه‌گذاری.
استفاده از تخفیفات مالیاتی داخلی: برخی از تخفیفات مالیاتی برای هزینه‌های خانوادگی و کودکان نیز در داخل قبرس شمالی وجود دارد.
صنایع خاص: برخی از صنایع تولیدی و فعالیت‌های اقتصادی مانند حمل و نقل، خدمات فنی و مهندسی، و تحقیق و توسعه از امتیازات مالیاتی خاصی برخوردار هستند.
استفاده از معاهده‌های مالیاتی: اگر از کشوری با معاهده مالیاتی با قبرس شمالی استفاده می‌کنید، می‌توانید از مفاد آن معاهده برای کاهش مالیات خود بهره‌برید.
بهترین راه برای بهره‌گیری از این تخفیفات مالیاتی، مشاوره با یک کارشناس مالیاتی ماهر است که به شما در انتخاب راه‌های مناسب و پیگیری مسائل مالیاتی کمک می‌کند. همچنین باید به دقت با قوانین و مقررات مالیاتی قبرس شمالی آشنا شوید و مدارک مورد نیاز را به درستی تهیه کنید تا از تخفیفات مالیاتی بهره‌مند شوید.
جمع‌بندی
در این مقاله سعی کردیم تا بررسی کاملی از مالیات سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت در قبرس شمالی داشته و شما را علاوه بر این نوع مالیات، با دیگر مالیات‌ها در قبرس شمالی آشنا کنیم. همان‌طور که مطالعه کردید، ازآنجایی‌که قبرس شمالی یکی از محبوب‌ترین مقاصد برای ایرانیان است، سالانه افراد زیادی اقدام به مهاجرت به این کشور کرده و در زمینه‌های مختلفی سرمایه‌گذاری می‌کنند. نظام مدیریتی قبرس شمالی برای ایجاد تعادل و البته پرداخت یک‌سری از هزینه‌ها، در زمینه‌های مختلفی از افراد مالیات دریافت می‌کند که در این مقاله به طور کامل به بررسی این موضوع پرداختیم.
بدون دیدگاه